股份有限公司会计制度——会计科目和会计报表（１３）
项 目 │
金额
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1．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
│
以固定资产偿还债务 │
以投资偿还债务 │
以固定资产进行长期投资 │
以存货偿还债务 │
融资租赁固定资产
│
2．将净利润调节为经营活动的现金流量： │
净利润 │
加：计提的坏账准备或转销的坏账 │
固定资产折旧 │
无形资产摊销
│
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） │
固定资产报废损失 │
财务费用 │
投资损失（减收益）
│
递延税款贷项（减借项） │
存货的减少（减增加） │
经营性应收项目的减少（减增加） │
经营性应付项目的增加（减减少）
│
增值税增加净额（减减少） │
其他 │
经营活动产生的现金流量净额 │
3．现金及现金等价物净增加情况：
│
货币资金的期末余额 │
减：货币资金的期初余额 │
现金等价物的期末余额 │
减：现金等价物的期初余额
│
现金及现金等价物净增加额 │
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股 东 权 益 增
减 变 动 表
会股01表附表1
编制单位： 年度 单
位：元
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项 目 │ 行次 │ 上年数
│本年数
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│ │ │
一、股本： │ │ │
年初余额 │ 1 │ │
本年增加数 │ 2 │ │
其中：资本公积转入 │ 3 │ │
盈余公积转入 │ 4 │ │
利润分配转入 │ 5 │ │
发行新股增加的股本 │ 6 │ │
本年减少数 │ 7 │ │
年末余额 │ 8 │ │
二、资本公积： │ │ │
年初余额 │ 9 │ │
本年增加数 │ 10 │ │
其中：股本溢价 │ 11 │ │
资产评估增值 │ 12 │ │
接受捐赠实物资产 │ 13 │ │
住房周转金转入 │ 14 │ │
投资准备 │ 15 │ │
本年减少数 │ 16 │ │
其中：转增股本 │ 17 │ │
转入损益 │ 18 │ │
年末余额 │ 20 │ │
三、法定和任意盈余公积： │ │ │
年初余额 │ 21 │ │
本年增加数 │ 22 │ │
其中：从净利润中提取数 │ 23
│ │
法定公益金转入数 │ 24 │ │
本年减少数 │ 25 │ │
其中：弥补亏损 │ 26 │ │
转增股本 │ 27
│ │
分派现金股利 │ 28 │ │
分派股票股利 │ 29 │ │
年末余额 │ 30 │ │
其中：法定盈余公积 │ 31
│ │
四、法定公益金： │ │ │
年初余额 │ 32 │ │
本年增加数 │ 33 │ │
其中：从净利润中提取数 │ 34
│ │
本年减少数 │ 35 │ │
其中：购建职工住房支出 │ 36 │ │
其他集体福利支出 │ 37 │ │
年末余额 │
38 │ │
五、未分配利润： │ │ │
年初未分配利润 │ 39 │ │
本年净利润（净亏损以“－”号填列） │ 40 │ │
本年利润分配 │ 41 │ │
年末未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列）│ 42 │ │
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应 交 增 值 税 明 细
表
会股01表附表2
编制单位： 年 月 单位：元
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项
目 │ 行次 │ 本月数 │ 本年累计数
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一、应交增值税： │ │
│
1．年初未抵扣数（以“－”号填列） │ 1 │ × │
2．销项税额 │ 2 │ │
出口退税 │ 3 │ │
进项税额转出 │ 4
│ │
转出多交增值税 │ 5 │ │
│ 6 │ │
│ 7 │ │
3．进项税额 │ 8 │ │
已交税金 │ 9 │
│
减免税款 │ 10 │ │
出口抵减内销产品应纳税额 │ 11 │ │
转出未交增值税 │ 12 │ │
│ 13 │ │
│
14 │ │
4．期末未抵扣数（以“－”号填列） │ 15 │ × │
二、未交增值税： │ │ │
1．年初未交数（多交数以“－”号填列）
│ 16 │ × │
2．本期转入数（多交数以“－”号填列） │ 17 │ │
3．本期已交数 │ 18 │
│
4．期末未交数（多交数以“－”号填列） │ 19 │ ×
│
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利 润 分 配
表
会股02表附表1
编制单位： 年度 单位：元
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项 目
│ 行次 │ 本年实际 │ 上年实际
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一、净利润 │ 1 │
│
加：年初未分配利润 │ 2 │ │
盈余公积转入 │ 4 │ │
二、可供分配的利润 │ 8 │ │
减：提取法定盈余公积 │ 9
│ │
提取法定公益金 │ 10 │ │
三、可供股东分配的利润 │ 11 │ │
减：应付优先股股利 │ 12 │
│
提取任意盈余公积 │ 13 │ │
应付普通股股利 │ 14 │ │
转作股本的普通股股利 │ 15 │ │
四、未分配利润 │
20 │ │
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分 部 营 业 利 润 和 资 产
表
会股02表附表2
编制单位： 年度
单位：元
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│营│折扣│营│税金│存货│营│管│财│营业│资│经营活│投资活│筹资活
项
目 │业│ 与 │业│ 及 │跌价│业│理│务│利润│产│动现金│动现金│动现金
│收│折让│成│附加│损失│费│费│费│ 或
│总│净流量│净流量│净流量
│入│ │本│ │ │用│用│用│亏损│额│ │
│
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行业： │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│
地区：│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
…… │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
…… │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │
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小 计 │ │ │ │ │ │
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行业： │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │
地区：│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
…… │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
……
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
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小 计 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
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